Allgemeines zur Ar­beit­nehm­er­:innen­ver­an­lag­ung

Wo gibt's die Formulare für die ANV? 

• Die Formulare erhalten Sie bei jeder Dienststelle des Finanzamtes Österreich. Alternativ können Sie sich die Formulare über die Webseite des Finanzministeriums bestellen. In diesem Fall werden Ihnen die Formulare per Post zugesandt. 
  
  
• Außerdem besteht die Möglichkeit, die Veranlagung über FinanzOnline einzureichen.

Achtung

Die Vorteile der Online-Veranlagung sind:

• Entfall des Amtsweges
• kostenlos und rund um die Uhr von zu Hause aus
• aktuelle Abfrage des Steuerkontos
• elektronische Änderung der persönlichen Daten (z.B. Kontonummer)
• elektronische Beschwerde, Rückzahlungsantrag, Änderung der Vorauszahlung, Ratenvereinbarung
• voraussichtliche Steuergutschrift oder Steuernachzahlung sofort berechnen - aber bitte Vorsicht: Manchmal stimmt die Vorausberechnung nicht ganz, sie ist auch nur eine unverbindliche Information. 

Welche Voraussetzungen sind für FinanzOnline nötig? 

Für die Arbeitnehmer:innenveranlagung auf FinanzOnline benötigen Sie eine ID Austria oder bereits bestehende vom Finanzamt ausgestellte Zugangsdaten und einen zweiten Authentifizierungsfaktor. 

Achtung!

Unser Tipp:

Sie können auf FinanzOnline eine E-Mail Adresse angeben und beantragen, dass Sie bei neuen Nachrichten verständigt werden. Dann werden Sie informiert, wenn ein Bescheid hinterlegt wird.

Pflichtveranlagung: Wann muss ich eine ANV machen? 

In manchen Fällen ist die ANV verpflichtend. Die so genannte "Pflichtveranlagung" müssen Sie bis 30. April des Folgejahres (mit Papierformular) oder mit FinanzOnline bis 30. Juni des Folgejahres einreichen. Wann eine ANV verpflichtend ist, erfahren Sie hier.

Antragsveranlagung

Wenn kein Pflichtveranlagungsgrund vorliegt, handelt es sich um eine sogenannte Antragsveranlagung. Für die Antragsveranlagung haben Sie 5 Jahre Zeit. Das heißt, die ANV 2025 können Sie bis Dezember 2030 abgeben. Das gilt auch dann, wenn Sie bereits automatisch vom Finanzamt veranlagt worden sind. Sie sollten auf alle Fälle einen Antrag abgeben, wenn Sie 

• alleinverdienend bzw. alleinerziehend sind, und den Absetzbetrag nicht in Ihrer Firma beantragt haben oder sich der Absetzbetrag monatlich nicht ausgewirkt hat,
• den Mehrkindzuschlag beantragen können,
• für ein oder mehrere Kinder den gesetzlichen Unterhalt zahlen,
• den Familienbonus Plus geltend machen können und diesen noch nicht bei der monatlichen Lohnverrechnung berücksichtigen haben lassen,
  
• Sonderausgaben, Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen geltend machen können,
• während des Jahres von Ihrem Lohn, Gehalt oder Pension zwar Sozialversicherung, aber keine oder nur eine sehr geringe Lohnsteuer abgezogen wurde (= Negativsteuer!),
• schwankende Bezüge oder Verdienstunterbrechungen während eines Kalenderjahrs haben (z.B. Ferialpraktikum, unterjähriger Wiedereinstieg nach der Elternkarenz)

Antragslose ANV

Die ANV erfolgt unter bestimmten Voraussetzungen automatisch:

• Bis zum 30. Juni des Folgejahres wurde noch kein Antrag für die ANV beim Finanzamt eingereicht.
• Es wurden ausschließlich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit bezogen.
• Die Veranlagung ergibt eine Gutschrift.
• Das Finanzamt kann aufgrund der Aktenlage auch annehmen, dass sich die Gutschrift durch die Geltendmachung weiterer Abschreibungen nicht erhöht. 

Wurden Sie automatisch vom Finanzamt veranlagt, können Sie trotzdem einen Antrag auf ANV stellen. Dafür haben Sie 5 Jahre Zeit. Nähere Informationen zur antragslosen ANV finden Sie hier.

Negativsteuer

Wenn von Ihrem Lohn, Ihrem Gehalt oder Ihrer Pension zwar Sozialversicherung, aber keine oder nur eine sehr geringe Lohnsteuer abgezogen wurde, können Sie mittels ANV eine Negativsteuer erhalten. Die Negativsteuer errechnet sich mit einem bestimmten Prozentsatz anhand der Sozialversicherungsbeiträge. Außerdem kann bei Vorliegen der Voraussetzungen auch der Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag sowie der Kindermehrbetrag als Negativsteuer ausbezahlt werden. 

Nähere Informationen zur Negativsteuer finden Sie hier.

Einkommensteuererklärung (ESt-E)

Eine ESt-E müssen Sie bis 30. April des Folgejahres (mit Papierformular) oder bei Nutzung von FinanzOnline bis 30. Juni des Folgejahres abgeben, wenn...

• Sie aus selbständiger Tätigkeit oder aus einem Betrieb ein Einkommen haben, das höher ist als 13.539 Euro (Wert 2026; 2025: 13.308 Euro),
  
  
• Sie sowohl selbständiges Einkommen über 730 Euro als auch nicht selbständiges Einkommen haben und das Gesamteinkommen höher ist als 14.769 Euro (Wert 2026; 2025: 14.517 Euro),
  
  
• Kapitaleinkünfte, die keinem Kapitalertragssteuerabzug unterliegen (z. B. Zinsen oder Dividenden von Geldanlagen auf ausländischen Konten), von mehr als 22 Euro erzielt wurden, 
  
  
• Einkünfte aus einer privaten Grundstücksveräußerung vorliegen, für die keine Immobilienertragssteuer entrichtet wurde,
  
  
• das Finanzamt Sie dazu auffordert.

Steuervorauszahlungen

Wenn Sie mehrere lohn- oder einkommensteuerpflichtige Einkünfte in einem Jahr haben und die daraus errechnete Vorauszahlung mehr als 300 Euro beträgt, dann werden vom Finanzamt Steuervorauszahlungen vorgeschrieben.

Wie hoch diese Zahlungen sind, finden Sie im Vorauszahlungsbescheid. Diesen Jahresbetrag müssen Sie nicht auf einmal bezahlen, sondern die angeführte Summe wird Ihnen alle drei Monate zu einem Viertel vorgeschrieben. Sind die Vorauszahlungen zu hoch, beispielsweise weil Sie in diesem Jahr weniger verdienen als im Vorjahr, so können Sie gegen den Vorauszahlungsbescheid innerhalb eines Monats ab Zustellung Beschwerde einlegen.

Wichtig