Einkommensteuererklärung

Wann muss ich eine Einkommensteuererklärung machen?

Eine Einkommensteuererklärung müssen Sie machen, wenn:

• Sie ausschließlich aus einer selbstständiger Tätigkeit oder einem Gewerbebetrieb ein Einkommen haben, das höher ist als 12.816 Euro (Wert 2024; bis 2023: 11.693 Euro). 
  
  
• Sie zusätzlich zu einem Arbeitsverhältnis oder einer Pension ein selbstständiges Einkommen über 730 Euro haben und das Gesamteinkommen höher ist als 13.981 Euro (Wert 2024; bis 2022: 12.756 Euro),
  
  
• das Finanzamt Sie dazu auffordert

Einkommensteuerbescheid

Die Berechnung der Einkommensteuer können Sie vom Einkommensteuerbescheid ablesen. Ist die Einkommensteuer falsch, weil z-B. bestimmte Ausgaben nicht berücksichtigt wurden, können Sie innerhalb eines Monats ab Zustellung gegen den Bescheid Beschwerde einlegen. Einen Musterbrief dazu finden Sie unter diesem Link. 

Steuervorauszahlungen

Wenn Sie mehrere lohn- oder einkommensteuerpflichtige Einkünfte in einem Jahr haben und sich deshalb eine Steuernachzahlung ergibt, schreibt Ihnen das Finanzamt eine Steuer­vor­aus­zahl­ung für das folgende Kalenderjahr vor. Die Vorauszahlung wird aber nur dann festgesetzt, wenn sie mindestens 300 Euro im Jahr beträgt. Wie hoch diese Zahlungen sind, finden Sie am Vor­aus­zahl­ungs­be­scheid. Sie bekommen alle drei Monate ein Viertel des gesamten Vorauszahlungsbetrag vor­ge­schrieben. Sind die Vorauszahlungen zu hoch, beispielsweise weil Sie in diesem Jahr weniger ver­dienen als im Vorjahr, so können Sie gegen den Bescheid innerhalb eines Monats Beschwerde ein­legen.

Ist die Frist abgelaufen, können Sie bis 30. September des Kalenderjahres, für das Sie Vorauszahlungen leisten müssen, einen formlosen Antrag auf Herabsetzung der Zahlungen stellen. Im nächsten Einkommensteuerbescheid werden die Vorauszahlungen dann angerechnet.

Schulden beim Finanzamt?

Wenn Sie Schulden beim Finanzamt haben, können Sie um Stundung des Rückstandes ersuchen oder eine Ratenvereinbarung treffen. Das ist allerdings nur möglich, wenn die sofortige Zahlung mit Härten verbunden ist.